¿Necesitas ayuda para saber cómo declarar ingresos de YouTube? En los últimos años, miles de personas, jóvenes y no tan jóvenes, se han dedicado a generar contenido de todo tipo a través de plataformas de video como YouTube. Claro está, no lo hacen solo como un pasatiempo, sino que se trata de una forma muy rentable de ganar dinero.
Por supuesto, cuando una actividad cualquiera empieza a generar ingresos de manera constante, se convierte en una actividad económica que necesita regulación fiscal. Así, nace la responsabilidad de declarar y pagar impuestos, llevar registros ordenados y mantenerse al día con cualquier otro requisito que exijan las autoridades fiscales.
Cómo generar ingresos de YouTube
Según el portal similarweb.com, para mayo de 2022 la página web YouTube.com registró un total de 35.1 billones de visitas, posicionándose en el segundo lugar de los sitios webs más visitados en el mundo. No es de extrañar, por lo tanto, que esta plataforma de videos se haya convertido en la principal fuente de ingresos para miles de personas, conocidos como youtubers.
Un youtuber es un usuario que sube videos llamativos a la red social YouTube y los comparte con su comunidad de seguidores a fin de generar reacciones y hacer que su público aumente. Muchos youtubers se han convertido en personas de influencia en el sector al que se dedican: reviews de productos, chefs, gamers, comediantes, viajeros, etc. Es así como los youtubers pueden generar ingresos: subiendo videos y creando una comunidad que los consuma.
Cómo ganan dinero los youtubers con YouTube
Ahora bien, ¿de qué formas se genera dinero a través de YouTube? En primer lugar, para tener éxito como youtuber es esencial subir al canal contenido original y personal de forma periódica. Asimismo, es importante mantener la cercanía con el público atendiendo a sus comentarios y adaptándose a sus necesidades.
Además, los youtubers de éxito no solo utilizan YouTube para darse a conocer, sino que complementan su estrategia subiendo contenido en otras redes sociales, como Facebook y Twitter, y en páginas webs o blogs personales. Básicamente, hay tres formas de ganar dinero con YouTube:
- Google AdSense: miles de empresas están dispuestas a pagar por colgar sus anuncios en un canal de YouTube que tenga muchas visitas y cuyo contenido se relacione con el producto o servicio que ofrecen.
- Ser Partner de YouTube: los youtubers de gran éxito y con muchos seguidores pueden recibir de YouTube un porcentaje de ganancia por una cantidad determinada de reproducciones.
- Contratos publicitarios: muchas empresas hacen contratos publicitarios directamente con el propietario de un canal de YouTube que sea muy conocido. El youtuber también puede ser invitado a participar en actividades profesionales en su campo, lo que sin duda le reporta muy buenos ingresos.
Declarar ingresos de YouTube: ¿hay una cantidad mínima exenta?
Muchas personas, en especial jóvenes, se han vuelto expertas en ganar dinero mediante el uso de plataformas de vídeo, como YouTube. El problema es que no todos saben cómo declarar esos ingresos y se ven expuestos a inconvenientes con Hacienda. De ahí la importancia de conocer a fondo la legislación fiscal para evitar ser sancionados.
Una duda frecuente que tienen los nuevos youtubers es si hay o no una cantidad mínima de ingresos exenta de impuestos. ¿Todos los youtubers deben pagar impuestos, o solo quienes obtienen un alto porcentaje de renta? Pues bien, la realidad es que no existe una cantidad mínima exenta de declarar, por muy reducido que sea el ingreso.
En este sentido es importante recordar que, para Hacienda, la inclusión de publicidad en un canal de YouTube está considerada como una actividad económica. Por lo tanto, sin importar cuánto gane un youtuber, tendrá que darse de alta como autónomo y declarar sus ingresos a Hacienda.
Para ser youtuber, ¿debo darme de alta como autónomo?
Toda persona que realice una actividad económica de forma habitual y obtenga ingresos superiores al salario mínimo interprofesional (1000 euros), debe darse de alta como autónomo en el Registro Especial de Trabajadores Autónomos (RETA). Lo más conveniente es que lo haga antes de iniciar la actividad económica y empezar a obtener ingresos.
Ahora bien, ¿qué pasa si el youtuber no supera al año el salario mínimo interprofesional? Tal es el caso de quienes están comenzando con su canal de YouTube y apenas generan poco más de 20 euros al mes. Aun así, lo mejor es que se den de alta como autónomos, al menos por las siguientes razones:
- Aunque generes muy poco rendimiento al mes, son beneficios que debes declarar.
- Recuerda además que, como nuevo autónomo, tienes derecho a pagar una tarifa plana de 60 euros a la Seguridad Social.
- Ser youtuber es una actividad económica a largo plazo, así que tarde o temprano tendrás que formalizar tu situación.
- Podrás deducirte todos los gastos que tengas, siempre que estén relacionados con tu actividad de Youtube, algo muy beneficioso para ti,
- Si tienes éxito como youtuber, tus ingresos anuales aumentarán rápidamente, al igual que tus obligaciones ante la Administración Pública.
- Aunque generes muy poco, no hay que arriesgarse: Hacienda realiza cada vez más inspecciones a este tipo de actividades.
¿Qué más hay que hacer para declarar ingresos de YouTube?
Otro paso fundamental que debe dar todo youtuber para declarar sus ingresos provenientes de un canal de YouTube es darse de alta en el Impuesto de Actividades Económicas (IAE). Para ello hay que registrarse en el Censo de Empresarios Profesionales y Retenedores de la Agencia Tributaria.
Acto seguido, será necesario indicar a qué epígrafe del Impuesto de Actividades Económicas corresponderá la actividad que se va a realizar. Para quienes monetizan mediante un canal de YouTube, los epígrafes son:
- 961.1 “Producción de películas cinematográficas (incluso videos)”. Este apartado permite emitir facturas de los ingresos generados por la creación y edición de videos y las emisiones en directo vía internet.
- 844 “Servicios de publicidad, relaciones públicas y similares”. Este apartado agrupa los servicios de publicidad, relaciones públicas o similares.
Registro de Operaciones Intracomunitarias y dirección fiscal
Al hacer el registro como youtuber en Hacienda, es esencial que también se formalice el alta en el Registro de Operadores Intracomunitarios (ROI), a fin de poder emitir facturas sin IVA a proveedores europeos. Esto tomando en cuenta que la dirección fiscal de Google en Europa está ubicada en Irlanda.
Asimismo, hay que recordar que la mayoría de youtubers trabajan desde su casa, por lo que tienen que registrar esa ubicación como su dirección fiscal. De esta manera, podrán deducir del IVA y del IRPF un porcentaje de los gastos relacionados con el mantenimiento de la vivienda y el coste de los servicios, como la electricidad o internet.
Declarar ingresos de YouTube: calendario fiscal como autónomo
Una vez que se ha dado de alta como autónomo ante la Seguridad Social y la Agencia Tributaria, el youtuber tendrá que cumplir con un calendario fiscal para declarar sus ingresos de YouTube. Básicamente, tendrá que cumplir con las siguientes tres citas:
- Declaración trimestral del IRPF, mediante el cual se paga a Hacienda un porcentaje por adelantado de los ingresos a cuenta de la declaración anual de la renta. Esta presentación trimestral se realiza rellenando el modelo 130.
- Autoliquidación del IVA, usando el modelo 303 para liquidar la diferencia entre el IVA soportado y el IVA repercutido. Esta cita debe cumplirse cada tres meses.
- Declaración anual de la renta, para indicar los rendimientos y gastos globales anuales que se obtienen a través del canal de YouTube.
Evidentemente, declarar los ingresos de YouTube requiere de buena asesoría fiscal para no cometer errores ni correr el riesgo de recibir alguna sanción. Pero una vez que se cumplen con todos los requisitos, solo es cuestión de tiempo y esfuerzo para que el canal de YouTube empiece a generar ingresos.
¿Qué gastos se pueden deducir los youtubers?
Como youtuber, puedes deducirte todos los gastos relacionados con tu actividad económica, lo cual, recuerda, reducirá lo que tengas que pagar de IVA, así como tu declaración anual de la renta.
Más específicamente, podrás deducirte lo siguiente:
- Compras de los Equipos Informáticos: ordenadores gaming, auriculares, videojuegos, pantallas led, y en general, todo el Setup de tu estudio de grabación.
- Gastos de Viajes debidamente formalizados, como Congresos y Eventos de Streamers y Creadores de Contenido.
- Facturas de tu editor, si es freelance.
- Programas que utilices, como el de edición de vídeo, de fotografía, de grabación de pantalla, bibliotecas de imágenes, etc.
- Cámaras de vídeo, micrófonos, etc.
- Si trabajas desde casa, puedes deducir la parte proporcional de luz, agua e internet que utilices en tu oficina o setup.
Hay muchos más gastos, dependiendo del youtuber. Por ejemplo, si eres un youtuber gamer, podrías llegar a deducir el precio de los videojuegos. Lo mejor es que lo consultes con nosotros, si decides apostar por que te ayudemos.
Importante: ¿has rellenado correctamente el modelo W-8BEN-E?
El formulario W-8BEN sirve para reclamar una reducción en el porcentaje del impuesto estadounidense. Si no lo rellenas, te harán retenciones en los ingresos de la monetización de youtube. Muchos de nuestros clientes que son streamers o youtubers no conocían este modelo y estaban perdiendo dinero. ¡Que no te pase!
Declaramos tus ingresos de Youtube
En Alcántara y Beneit Asesores fiscales tenemos una amplia experiencia ayudando a youtubers y streamers a declarar sus ingresos. Contacta con nosotros si necesitas ayuda.
